问题
问答题 计算题
某公司拟采购一批原材料，供货方规定的付款条件为：“2/10，1/20，N/30”，每年按360天计算。要求：
⑴假设银行短期贷款利率为15%，计算放弃现金折扣成本，并确定对该公司最有利的付款日期。
⑵假设目前有一短期投资报酬率为40%，确定对该公司最有利的付款日期。
答案
参考答案：
⑴第10天付款放弃现金折扣成本=2%/（1-2%）×360/（30-10）=36.7%
第20天付款放弃现金折扣成本=1%/（1-1%）×360/（30-20）=36.4%
因为第10天付款，放弃现金折扣的代价最大，所以应在第10天付款。
⑵短期投资收益率为40%，高于放弃折扣的代价，故应在第30天付款。