问题 问答题

某企业向银行借入短期借款20万元,关于利息的支付方式有下面四种方案可选:
方案一:采用贴现法付息,利率为11%;
方案二:采用收款法付息,利率为12%;
方案三:采用收款法付息,利率为10%,银行要求的补偿性余额为20%;
方案四:采用贴现法付息,利率为9%,银行要求的补偿性余额为10%。
要求:
请选择最优的借款方案,并说明理由。

答案

参考答案:方案一的实际利率=11%÷(1-11%)≈12.36%
方案二的实际利率=12%
方案三的实际利率=10%÷(1-20%)=12.5%
方案四的实际利率=9%÷(1-10%-9%)≈11.11%
根据四个方案的实际利率,应该选择方案四,因为实际利率最低。

材料分析题
选择题