A、油脂是由高级脂肪酸和甘油形成的化合物，料酒中含有乙醇，醋中含有乙酸，乙醇和乙酸在一定条件下能反应生成乙酸乙酯，乙酸乙酯有香味，但乙酸乙酯属于酯类不属于油脂，故A错误．

B、能发生加聚反应的物质必须含有不饱和键，聚乙烯中不含不饱和键，所以不能发生加聚反应，故B错误．

C、煤的干馏是指将煤隔绝空气加强热使之分解的过程，属于化学变化；；通过石油的裂化、裂解可以得到小分子化合物，所以石油的裂化、裂解是化学变化，故C正确．

D、酒精燃烧会发光、放热，所以酒精燃烧的过程不属于化学能全部转化为热能的过程，故D错误．

故选C．