问题 问答题

A公司12月31日的资产负债表如下:

单位:万元

项目年末余额项目年末余额
现金50应会账款812
应收账款530预提费用212
存货1000长期借款(利率12%)850
固定资产净值1836普通股1000
留存收益542
合计3416合计3416

公司收到大量订单并预期从银行取得借款。一般情况下,公司每月应收账款周转率(按期末时点数计算)保持不变。公司在销售的前一个月购买存货,购买数额等于次月销售额的50%,并于购买的次月付款60%,再次月付款40%。预计1~3月的工资费用分别为150万元,200万元和150万元。预计1~3月的其他各项付现费用为每月600万元,该公司为商业企业,其销售成本率为60%。 11~12月的实际销售额和1~4月的预计销售额如下表:

单位:万元

月份金额月份金额
11月10002月2000
12月10603月1300
1月12004月1500

要求:根据以上信息:
1.若公司最佳现金余额为50万元,现金不足向银行取得短期借款,现金多余时归还银行借款,借款年利率为10%,借款在期初,还款在期末,借款、还款均为1万元的整数倍,所有借款的应计利息均在每季度末支付利息,要求编制1~3月的现金预算。

答案

参考答案:因为应收账款周转率不变,12月的应收账款周转率:1060/530=2(次)
则:预计1月末的应收账款=1200/2=600(万元)
预计2月末的应收账款=2000/2=1000(万元)
预计3月末的应收账款=1300/2=650(万元)
所以:预计1月收现的现金收入=530+1200-600=1130(万元)
预计2月收现的现金收入=600+2000-1000=1600(万元)
预计3月收现的现金收入=1000+1300-650=1650(万元)

单位:万元

月份
问答题

【资料】  8月30日,宜宾市第三中学的军训会操典礼上,一位独腿少年,拄着拐棍站在高一二十九班队伍的排头,显得格外醒目。他叫罗港,2000年的一场车祸让年仅3岁的他左下肢粉碎性骨折,被迫截肢,在接下来的生活中,拐杖成为了他必不可缺的东西。然而坚强乐观的罗港从未把自己当成残疾人,到高中开学,他和同学一起参加了军训。  罗港的班主任陈勇介绍,军训之前想到罗港的身体原因,就劝他别参加军训,但罗港想尽快融入集体,同时也为了锻炼自己意志,认真地告诉老师他想试一下。“别人行,我也行。”他坚定地说道。通过一天的观察,老师也被罗港打动,和教官商量后,罗港正式进入队列与同学一起军训。对罗港而言,军训过程中最大的困难是站半个小时的军姿。只能用一只脚支撑的他承受了比其他同学更大的压力。在站了十几分钟后,支撑着拐杖的手臂就会变麻。身体上的痛苦并没有让罗港退缩,在接下来四天的军训中他和全班同学一起坚持完成了所有的训练,成为了全班的榜样。  说起罗港,他的教官易海波频频点头。他说:“罗港参加军训不只是自我的超越,还传播了正能量。不仅加强了班级的集体意识,全体参训学生都被他感动了。”“我被他的正能量感染了。”一位站在罗港身边的女同学告诉记者,“他真的很坚持也很认真,看到他都这么坚持,自己想偷懒都会觉得惭愧。”  罗港觉得,自己这么做就是在证明自己和其他人没有什么差别,别人能做到的他同样能做到。紧张的高中生活开始了,他希望自己能静下心来好好去学习,考上理想的大学。  问题

学校要开展一次军训会操典礼,校领导让你负责组织,请问你会如何筹备