对于欧式期权，假定看涨期权和看跌期权有相同的执行价格和到期日，则下述等式不成立的有（）

A.看涨期权价格C-看跌期权价格P=标的资产的价格S-执行价格的现值PV（X）

B.看涨期权价格C-看跌期权价格P+执行价格的现值PV（X）=标的资产的价格S

C.看涨期权价格C+看跌期权价格P=标的资产的价格S+执行价格的现值PV（X）

D.看涨期权价格C+看跌期权价格P-标的资产的价格S=执行价格的现值PV（X）

某企业有甲、乙两种材料，“原材料”总账期初借方余额为4万元，本期贷方发生额3万元，甲材料明细账期末余额5万元，乙材料明细账期末余额2万元，则“原材料”总账本期借方发生额应为（）万元。

A.1

B.3

C.5

D.6