问题 问答题

某家具厂(增值税-般纳税人)20××年度取得产品销售收入1170000元(含增值税);产品销售成本600000元,发生销售费用120000元;缴纳增值税53000元,城市维护建设税及教育费附加5300元;管理费用65000元,财务费用30000元;营业外收入12000元,营业外支出8000元。 要求:计算该厂全年应纳的企业所得税(各扣除项目的支出均在税法规定的范围内,增值税适用税率17%,企业所得税适用税率25%)。

答案

参考答案:

解析:(1)应纳税所得额 =1170000÷(1+17%)-600000-120000-5300-65000-30000+12000-8000=183700(元) (2)应纳税额 =183700×25%=45925(元)

选择题
单项选择题 A1/A2型题