问题
问答题
华兴工厂2008年3月1日到3月30日企业银行存款日记账账面记录与银行4月5日出具的3月份的对账单资料如下：
(1)银行存款日记账账面记录：
银行存款日记帐
(2)银行对账单记录：中国工商银行广州市分行( )对账单
2008年户名：华兴工厂 第X页 账号：5267—4468—0511
要求：(1)编制华兴工厂3月份的银行存款余额调节表。(
本小题10分)银行存款余额调节表
(2)在编制银行存款余额调节表的过程中，如果调整后银行存款日记账与银行对账单余额仍然不相等，产生这种情况的原因有哪些？
(本小题2分)
答案
参考答案：
第2小题：调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记账没有差错。
调节后双方余额仍然不相等时，原因有两个，要么是未达账项未全部查出(1分)，要么是一方或双方账簿记录还有差错(1分)。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。