问题 多项选择题

甲上市公司拟于2010年11月公开发行公司债券,下列哪些情形构成发行障碍( )

A.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

B.甲公司前一次公开发行的10亿公司债券尚未募足

C.甲公司借某银行5亿元的贷款已于2009年12月31日到期,甲公司于2010年2月归还了全部贷款

D.甲公司2008年曾公开发行公司债券8亿元用于生产经营,募集资金到账后,公司将资金全部用于购买股票

E.甲公司最近36个月内财务会计文件存在虚假记载

答案

参考答案:A,B,D,E

解析: A项,《公司债券发行试点办法》第八条第二项规定,本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,不得发行公司债券。
B项,《证券法》第十八条第一项规定,公司前一次公开发行的公司债券尚未募足的,不得再次公开发行公司债券。
D项,《证券法》第十六条第二款规定,公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。同法第十八条第三项规定,违反本法规定,改变公开发行公司债券所募资金的用途的,不得再次公开发行公司债券。
E项,《公司债券发行试点办法》第八条第一款规定,最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或公司存在其他重大违法行为的,不得发行公司债券。

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