问题 单项选择题


李先生和太太张女士都是收入很高的IT行业人员,目前有一个7岁的孩子。李先生和太太准备近两年买一套高档别墅,并在11年后退休,同时为孩子准备一笔教育基金。另外,他们还有其他一些家庭目标需要进行规划。以下是李先生的家庭情况和理财目标等信息。
一、案例成员
家庭成员年龄职业身体状况
李先生34IT行业人员
李太太34IT行业人员
李小小7小学一年级学生
二、收支情况
                          表1 家庭收支情况 (单位:元)
收入备注
本人工资税前收入18000216000按年均10%增长,到45岁退休
配偶工资税前收入12000144000按年均10%增长,到45岁退休
收入合计30000360000
支出
生活支出
基本生活开支10000120000包括本人、太太和小孩
旅游30000
保险6000
本人所得税
配偶个人所得税
三、资产负债情况
                          表2 家庭资产负债情况 (单位:元)
资产资产备注
金融资产
活期存款25000
定期存款45500018万人民币和4万美元(汇率为6.85)合计
股票250000按现值估计
基金50000按现值估计
非金融资产
自住房产900000还剩3万元按揭贷款余额
汽车230000按现值计算
资产合计1910000
负债(元)负债备注
银行贷款30000自住房按揭贷款余额
资产净值1880000
四、理财目标
1.建立家庭应急基金,满足可能出现的紧急支出需要;
2.近两年购买250万元的别墅;
3.孩子满18岁时,即11年后,为孩子准备100万元的教育基金;
4.45岁退休时,即11年后,准备200万元养老金;
5.其它可能目标:赡养父母、换车、增加购车、旅游休闲等等。
五、假设条件
1.通货膨胀及日常生活支出年均增长率:3%;
2.退休前本人及配偶收入的年均增长率:10%;
3.子女教育及退休基金年均收益率:10%;
4.财富积累投资的年均收益率:10%;
5.房产预期年均增值率:3%。

根据相关假设,夫妇俩税前收入年增长率为10%,通货膨胀及日常生活支出的年均增长率为3%。考虑为了达到教育基金和养老金的理财目标而每月追加的投入,下一年度李先生家庭的收支结余为( )元。(张女士的收入仍为兼职税前收入)

A.95488.4

B.98249.3

C.101949.5

D.121973.8

答案

参考答案:C

解析: 李先生夫妇俩下一年的收入=360000×(1+10%)=396000(元);李先生家庭下一年家庭基金生活开支和旅游支出=(120000+30000)×(1+10%)=165000(元),李先生的下一年个人所得税={[18000×(1+10%)×89%-2000]×20%-375}×12=32992.8(元),张女士的下一年个人所得税=12000×(1+10%)×(1-20%)×20%×12=25344(元),总支出=165000+6000+5392.81×12+32992.8+25344=294050.5(元),因此李先生下一年家庭收支结余=396000-294050.5=101949.5(元)。

单项选择题
多项选择题

(四)案例一:据统计,近年来我国个人申请的每100件专利中,发明专利只占18件。而国外的申请,每100件有86件是发明专利。我国个人申请的发明专利中,最集中的领域是中药、非酒饮料、食品,前三位都是吃的喝的,第四位是中文输入法,这四类专利共占79%,而国外的专利申请主要集中于高科技领域。案例二:硅谷中小企业的技术来源大多与斯坦福大学有关;世界路由器巨头思科、著名的医药公司辉瑞,以及西门子、飞利浦等公司,都是在不断集成科技型中小企业技术成果中占据了行业领先地位的。案例三:家居企业博洛尼认为,橱柜行业也跟时装、汽车等时尚产品一样,有自己独特的风向标,意大利的设计户无疑是前沿潮流的代表。他们从意大利高薪聘请了首席设计师,让博洛尼展示出纯正的意大利风格。披上了意大利时尚设计的外衣,博洛尼的品牌效应凸显,迅速坐上国内整体厨房业的第一的位置。案例四:基于对未来3C融合的战略把握,四川长虹2006年发布了其新的品牌形象,传统家电制造商的定位已被彻底颠覆,取而代之的是“面向3C融合的信息家电集成供应商”的新定位。这使过去数十年来,由军工企业演变而来的厚重国企形象,正在变身为科技、时尚、快乐的国际化品牌形象。这种战略调整,使长虹焕发出勃勃生机。案例五:韩国在引进新技术的过程中培育了自主创新能力,在利用外资的过程中培育出了以本地资本为主体、具有国际竞争能力的公司。如三星、LG、现代、浦项等等。案例六:华帝曾借九运火炬及十运火炬相继成功研制的契机,充分展示了厨卫领导品牌的技术研发优势。2006年4月,华帝又经过激烈角逐,耗费几千万元,签约成为2008年奥运会燃器具独家供应商,成为华帝创造国际性影响、扩展海外市场的新契机。

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