李先生和太太张女士都是收入很高的IT行业人员,目前有一个7岁的孩子。李先生和太太准备近两年买一套高档别墅,并在11年后退休,同时为孩子准备一笔教育基金。另外,他们还有其他一些家庭目标需要进行规划。以下是李先生的家庭情况和理财目标等信息。 一、案例成员
表1 家庭收支情况 (单位:元)
表2 家庭资产负债情况 (单位:元)
1.建立家庭应急基金,满足可能出现的紧急支出需要; 2.近两年购买250万元的别墅; 3.孩子满18岁时,即11年后,为孩子准备100万元的教育基金; 4.45岁退休时,即11年后,准备200万元养老金; 5.其它可能目标:赡养父母、换车、增加购车、旅游休闲等等。 五、假设条件 1.通货膨胀及日常生活支出年均增长率:3%; 2.退休前本人及配偶收入的年均增长率:10%; 3.子女教育及退休基金年均收益率:10%; 4.财富积累投资的年均收益率:10%; 5.房产预期年均增值率:3%。 |
根据相关假设,夫妇俩税前收入年增长率为10%,通货膨胀及日常生活支出的年均增长率为3%。考虑为了达到教育基金和养老金的理财目标而每月追加的投入,下一年度李先生家庭的收支结余为( )元。(张女士的收入仍为兼职税前收入)
A.95488.4
B.98249.3
C.101949.5
D.121973.8
参考答案:C
解析: 李先生夫妇俩下一年的收入=360000×(1+10%)=396000(元);李先生家庭下一年家庭基金生活开支和旅游支出=(120000+30000)×(1+10%)=165000(元),李先生的下一年个人所得税={[18000×(1+10%)×89%-2000]×20%-375}×12=32992.8(元),张女士的下一年个人所得税=12000×(1+10%)×(1-20%)×20%×12=25344(元),总支出=165000+6000+5392.81×12+32992.8+25344=294050.5(元),因此李先生下一年家庭收支结余=396000-294050.5=101949.5(元)。