问题 单项选择题

工厂内部审计师希望制定以下步骤的流程图:(1)总部接收销售订单信息的过程;(2)数据从工厂到运输的传递过程;(3)工厂对传递信息的处理。该内部审计师应该:()

A.从管理层设定销售价格的决定开始,收集关于销售价格变动批准过程的内部文件,利用程序流程图的复印件完成书面描述,制作连接所有细节的总流程图。

B.从货物运输开始,追溯交易事项至销售代表接收订单的原始过程。

C.从销售代表接收订单开始,“穿行”总部和厂家的计算机处理过程和手工过程,直至货物运出和开出账单。

D.取得工厂制作的销售过程系统流程图的复印件,与相关人员面谈以确定是否存在任何变化,然后编制强调基本过程的总流程图。

答案

参考答案:C

解析:

A.不正确,只了解价格制定及变动过程,不全面。

B.不正确,本题要求描述的是从订单开始的全过程流程图,逆行是不合适的。

C.正确。该审计的初步调查阶段可以帮助内部审计师熟悉各项经营活动、风险和控制,并且明确审计重点。流程图是一种典型的调查程序,穿行测试是收集流程图所反映的数据信息的一种方法。根据本题的要求,内部审计师希望针对厂家计算机处理过程和手工过程的特点,了解从订单开始,一直到货物发运到全过程,本答案是适当和全面的。

D.不正确,只了解销售过程,不全面。

单项选择题

理财师王鑫为其新客户刘云制订理财规划方案,收集资料如下:
一、家庭基本情况
刘云现年35岁,某私营企业中层管理人员,已工作5年;其太太为全职主妇,年龄35岁;两人于3年前结婚,女儿刘欢刚满1岁。
二、资产负债情况
1.刘云目前有现金3000元,活期存款20000元,股票型基金成本价150000元,市值80000元,债券基金成本价80000元,市值81000元。刘云半年前购买了某银行发行的1年期结构性理财产品,成本为50000元,6个月后到期,该产品与某海外基金挂钩,预期最高收益率可达20%,但如该产品的挂钩标的下跌,最大损失可达40%,目前可提前赎回,但损失已达30%。
2.刘云的个人养老金账户余额为20000元,医疗保险金个人账户余额为3000元。
3.刘云刚购置了价值。700000元的住房用于自住,该住房首付款为210000元,按揭贷款490000元,其中,住房公积金贷款200000元,商业贷款290000元,贷款年限20年,按月本利平均摊还。假设住房公积金贷款利率为3.87%,商业贷款利率为5.05%。
三、收支情况
刘云税前月收入为12000元,12月份另发放年终奖金24100元;全家月生活支出为5000元,如刘云发生保险事故,全家生活支出降为原先的80%。
四、保险情况
刘云已购买某终身寿险产品,保额20万元,20年期缴,年保费5000元,刚缴完首期保险费,无现金价值。
五、理财目标
1.刘云30年后退休,退休后维持现在每月现值为5000元的生活水平,余寿20年。
2.在女儿刘欢18岁时,准备好其大学本科4年、每年现值2万元的高等教育基金。
3.5年后开始赡养父母,预计持续10年,每年赡养支出的现值为10000元。
六、假设条件
1.失业保险金缴存比例为工资的1%,个人养老保险金账户缴存比例为工资的8%,住房公积金单位与个人缴存比例各为工资的6%,医疗保险金个人账户缴存比例为工资的2%,上年度月社平工资为3000元。
2.当地住房公积金贷款的上限为200000元。
3.假设个人养老金账户的投资报酬率为5%,通货膨胀率为3%,学费年增长率为5%。
4.指数型基金长期回报率为9%。

刘云请王鑫为其制定保险规划方案,则金融理财师下列说法中全部正确的选项为______。
(1)刘云作为家庭的主要经济来源,应该增加保险投入
(2)刘云所购买的终身寿险兼顾了保障与储蓄的功能,在实现保障的同时,可以起到强制储蓄的作用
(3)如果刘云不仅想使家人得到保障,同时本人也想享受利益。可以考虑购买两全保险,因为两全保险既保障死亡又保障生存,并且价格比较便宜
(4)经过风险承受能力测试,刘云风险承受能力较弱,所以应较少考虑投资连结险这样的保险

A.(1)(2)(3)
B.(1)(3)(4)
C.(2)(3)(4)
D.(1)(2)(4)

填空题