参考答案：

解析：1．解：
贷款实际利率

建设期第一年贷款利息=1/2×2000×40%×10.38%=41.52
建设期第二年贷款利息＝（200×40%+41.52+1/2×2000×60%）×10.38%=149.63(万元)
建设期贷款利息＝41.52+149.63＝191.15(万元)
2．填制表6-13所示的固定资产投资估算表
表6-13 固定资产投资估算表 单位：万元

序号	工程费用名称	估算价值					占固定资产 投资比例(%)
		建筑工程	设备购置	安装工程	其他费用	合计
1	工程费用	3600	1900	500		6000	80.58
1.1	主要生产项目	1550	900	100		2550
1.2	辅助生产项目	900	400	200		1500
1.3	公用工程	400	300	100		800
1.4	环保工程	300	200	100		600
1.5	总图运输	200	100			300
1.6	服务性工程	100				100
1.7	生活福利工程	100				100
1.8	厂外工程	50				50
2	其他费用				200	200	2.69
	(1+2)	3600	1900	500	200	6200
3	预备费				1246.08	1246.08	16.73
3.1	基本预备费				620	620
3.2	涨价预备费				626.08	626.08
4	投资方向调节税				372.30	372.30
5	建设期贷款利息				191.15	191.15
	合计(1+2+3+4+5)	3600	1900	500	2009.53	8009.53

3．采用分项详细估算法：
(1)现金＝(年工资福利费+年其他费用)÷年周转次数
＝(200×1+180))÷(360÷25)＝26.39(万元)
(2)应收账款＝年经营成本÷年周转次数＝2400÷(360÷40)=266.67(万元)
(3)存货
外购原材料、燃料＝年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数
＝1600÷(360÷40)＝177.78(万元)
在产品＝(年工资福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)÷年周转次数
＝(200×1+120+1600+2400×10%)÷(360÷40)＝240(万元)
产成品＝年经营成本÷年周转次数＝2400÷(360÷40)＝266.67(万元)
存货＝177.78+240+266.67＝684.45(万元)
(4)流动资产＝现金+应收账款十存货＝26.39+266.67+684.45＝977.51(万元)
(5)流动负债＝应付账款＝年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数
＝1600÷(360÷45)＝200(万元)
(6)流动资金＝流动资产-流动负债＝977.51-200＝777.51(万元)
4．项目总投资＝固定资产投资+流动资金＝8009.53+777.51＝8787.04(万元)