问题
问答题
建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10%。各项流动资金最低周转天数分别为：应收帐款30天，现金40天，应付帐款为30天，存货为40天。试用分项详细估算法估算该项目的流动资金。
答案
参考答案：应收账款=年经营成本/年周转次数
=21000/(360/30)=1750万元
(2)现金=(年工资福利费+年其他费)/年周转次数
=(11000.72+860)/(360/40)=183.56万元
(3)存货
外购原材料、燃料；年外购原材料、燃料动力费/年周转次数
=19200/(360/40)=2133.33万元
在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)/年周转次数
=(11000.72+660+19200+2100010%)/(360/40)=2528.00万元
产成品=年经营成本/年周转次数
=21000/(360/40)=2333.33万元
存货=2133.33+2528.00+2333.33=6994.66万元
由此求得：流动资产=应收账款+现金+存货
=1750+183.56+6994.66=8928.22万元
流动负债=应付账款=年外购原材料、燃料、动力费/年周转次数
=19200/(360/30)=1600万元
流动资金=流动资产-流动负债=8928.22-1600=7328.22万元