问题
问答题
建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10%。各项流动资金最低周围天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款为30天，存货为40天。请用分项详细估算法估算该项目的流动资金。
答案
参考答案：
(1)应收胀款=年经营成本÷年周转次数
=21000÷(360÷30)=1750(万元)
(2)现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数
=(1100×0.72+860)÷(360÷40)=183.56(万元)
(3)存货
外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数
＝19200÷(360÷40)＝2133.33(万元)
在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数
=(1100×0.72+660+19200+21000×10%)÷(360+40)＝2528.00(万元)
产成品=年经营成本÷年周转次数
=21000÷(360+40)=2333.33(万元)
存货=2133.33+2528.00+2333.33＝6994.66(万元)
由此求得=流动资产=应收账款+现金+存货
＝1750+183.56+6994.66＝8928.22(万元)
流动负债=应付账款=年外购原材料，燃料、动力费÷年周转次数
＝19200÷(360÷30)＝1600(万元)
流动资金=流动资产-流动负债=8928.22-1600＝7328.22(万元)