A、企鹅具有体表被毛、前肢变成翼、双重呼吸、用肺呼吸等特征，为鸟类．

B、蜥蜴体表有角质的细鳞，卵生，为爬行动物．

C、海豚尽管生活在水中，具有胎生、哺乳，体内有膈，体表被毛等特征，为哺乳动物．

D、大鲵幼体生活在水中，用鳃呼吸，成体既能生活在水中，又能生活在陆地上，用肺呼吸，兼用皮肤呼吸，为两栖动物．

故选：C