某施工单位承包了一外资工程，报价中现场管理费率为10%，企业管理费牢为8%，利润率为5%；A、B两分项工程的综合单价分别为80元/m2和460元/m3。
该工程施工合同规定：合同工期1年，预付款为合同价的10%，开工前1个月支付，基础工程(工期为3个月)款结清时扣回30%，以后每月扣回10%，扣完为止；每月工程款于下月5日前提交结算报告，经工程师审核后于第3个月末支付；若累计实际工程量比计划工程量增加超过15%，支付时不计企业管理费和利润；若累计实际工程量比计划工程量减少超过15%，单价调整系数为1.176。
施工单位各月的计划工作量如表6.1所示：
A、B两分项工程均按计划工期完成，相应的每月计划工程量和实际工程量如表6.2所示：
1．该施工单位报价中的综合费率为多少？
2．该工程的预付款为多少？
3．画出该工程资金使用计划的现金流量图(不考虑保留金的扣除)。
4．A分项工程每月结算工程款各为多少？
5．B分项工程的单价调整系数为多少每月结算工程款各为多少？
参考答案：
问题1：
该施工单位报价中的综合费率为：
1.10×1.08×1.05-1=0.2474=24.74%
[或：现场管理费率 1×10%=10%
企业管理费率 (1+10%)×8%=8.8%
利润率 (1+10%+8.8%)×5%=5.94%
合计 10%+8.8%+5.94%=24.74%]
问题2：
该工程的预付款为(90×3+70×5+130×2+60×2)×10%=100(万元)
问题3：
该工程资金使用计划的现金流量图如下：
问题4：
A分项工程每月结算款：
第1月：1100×80=88000(元)
第2月：1200×80=96000(元)
第3月：900×80=72000(元)
第4月：因为1100+1200+900+800=4000＜5000×(1-15%)=4250低于15%的部分 4250-4000=250m3应调单价
(800-250)×80+250×80×1.176=67520(元)
问题5：
B分项工程结算款：
调整系数为：1/(1+8%)(1+5%)=0.882
第1月：550×460=253000(元)
第2月：600×460=276000(元)
第3月：因为550+600+650=1800＞1500(1+15%)=1725超过15%部分1800-1725 =75应调单价
(650-75)×460+75×0.882×460=294860(元)