拟建年产10万吨炼钢厂,根据可行性研究报告提供的主厂房工艺设备清单和询价资料估算出该项目主厂房设备投资约3600万元。已建类似项目资料:与设备投资有关的其他各专业工程投资系数,见表7-5;与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数,见表7-6。
表7-5 与设备投资有关的各专业工程投资系数
加热炉 | 汽化冷却 | 余热锅炉 | 自动化仪表 | 起重设备 | 供电与传动 | 建安工程 |
0.12 | 0.01 | 0.04 | 0.02 | 0.09 | 0.18 | 0.40 |
动力系统 | 机修系统 | 总图运输系统 | 行政及生活福利设施工程 | 工程建设其他费 |
0.30 | 0.12 | 0.20 | 0.30 | 0.20 |
【问题】1.试用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费与其他费投资。
2.估算该项目的固定资产投资额,并编制固定资产投资估算表。
3.若固定资产投资资金率为6%,试用扩大指标估算法估算项目的流动资金,并确定项目的总投资。
参考答案:
解析:1.主厂房投资=3600×(1+12%+1%+4%+2%+9%+18%+40%)
=3600×(1+0.86)
=6696(万元)
其中,建安工程投资=3600×0.4=1440(万元)
设备购置投资=3600×1.46=5256(万元)
工程费与工程建设其他费=6596×(1+30%+12%+20%+30%+20%)
=5696×(1+1.12)
=14195.52(万元)
2.(1)基本预备费计算;
基本预备费=14195.52×5%=709.78(万元)
由此得:静态投资=14195.52+709.78=14905.30(万元)
建设期各年的静态投资额如下:
第1年:14905.3×30%=4471.59(万元)
第2年:14905.3×50%=7452.65(万元)
第3年:14905.3×20%=2981.06(万元)
(2)涨价预备费计算:
涨价预备费=4471.59×[(1+3%)-1]+7452.65×[(1+3%)2-1]+2981.06×[(1+3%)3-1)
=134.15+453.87+275.42=864.44(万元)
由此得:预备费=709.78+864.44=1574.22(万元)
(3)投资方向调节税计算:
投资方向调节税=(14905.3+854.44)×0%=0(万元)
(4)建设期贷款利息计算:
第1年贷款利息=(0+8000×30%÷2)×8%=96(万元)
第2年贷款利息=[(8000×30%+96)+(8000×50%÷2)]×8%
=(2400+96+4000÷2)×8%=359.68(万元)
第3年贷款利息=[(2400+96+4000+359.68)+(8000×20%÷2)]×8%
=(6855.68+1600÷2)×8%=612.45(万元)
建设期贷款利息=96+359.68+612.45=1068.13(万元)
由此得:项目固定资产投资额=14195.52+1574.22+0+1068.13=16837.87(万元)
(5)拟建项目固定资产投资估算表,见表7-8。
表7-8 拟建项目固定资产投资估算表 单位:万元
序 号 | 工程费用名称 | 系 数 | 建安工程费 | 设备购置费 | 工程建设其他费 | 合 计 | 占总投资比例(%) |
1 | 工程费 | 7600.32 | 5256.00 | 12856.32 | 81.53 | ||
1.1 | 主厂房 | 1440.00 | 5256.00 | 6696.00 | |||
1.2 | 动力系统 | 0.30 | 2008.80 | 2008.80 | |||
1.3 | 机修系统 | 0.12 | 803.52 | 803.52 | |||
1.4 | 总图运输系统 | 0.20 | 1339.20 | 1339.20 | |||
1.5 | 行政、生活福利设施 | 0.30 | 2008.80 | 2008.80 | |||
2 | 工程建设其他费 | 0.20 | 1339.20 | 1339.20 | 8.49 | ||
(1+2) | 14195.52 | ||||||
3 | 预备费 | 1574.22 | 1574.22 | 9.98 | |||
3.1 | 基本预备费 | 709.78 | 709.78 | ||||
3.2 | 涨价预备费 | 864.44 | 864.44 | ||||
4 | 投资方向调节税 | 0.00 | 0.00 | ||||
5 | 建设期贷款利息 | 1068.13 | 1068.13 | ||||
固定资产投资(1+2+…+5) | 7600.32 | 5256.00 | 3981.55 | 16837.87 | 100 |
3.(1)流动资金=16837.87×6%=1010.27(万元)
(2)拟建项目总投资=15837.87+1010.27=17848.14(万元)