制度设计题：

[资料]

（一）企业概况

斑马宾馆成立于2005年，位于A市宝山区，其经营性质为国有服务型企业。主要设施有客房80套，达到四星级标准；有咖啡馆、游泳宫、保龄球馆、高尔夫球场、桑拿及屋顶网球场等娱乐设施。企业共有职工156人，主要设置了以下组织机构：

1．总经理办公室。负责企业总体管理和决策。

2．销售部。负责对外联系宾馆服务业务。

3．招商部。负责同承包部门联系，收取租金和设施费。

4．客房部。管理宾馆客房业务。

5．娱乐部。负责管理游泳宫、保龄球等娱乐场所。

6．财务部：负责企业账务处理及出具财务报告。

7．后勤保安部：负责企业后勤事务，并维持企业治安秩序。

8．工程部：负责企业的建设及维修业务。

（二）原有的部分会计制度

1．财务部人员组成：财务经理1人、会计2人、出纳1人。

2．会计核算流程：各部门自己指定人员负责收集该部门每天的原始凭证，在各自的前台汇集，由前台收银员编制部门日报表，结算当日部门总的营业金额。各部门的日报表在当日工作结束时交于财务部，由会计人账。

3．内部控制情况：

（1）采用宾馆专用会计软件，1人制单、1人复核并保管印鉴、1人收付款并保管支票、1人记账并编制报表，实行会计电算化管理。

（2）资金的大额报销要由总经理签字。

（3）每天营业结束时进行现金盘点，直接存人银行；保留库存现金2000元。

[要求]

（1）请指出斑马宾馆在货币资金管理中的可取之处及存在的问题。

（2）结合斑马宾馆的具体管理状况，采用流程图的形式为其设计出货币资金收入和支出业务的控制程序并作相应的说明。（应不少于300字）