参考答案：

内部控制审核报告

×股份有限公司： 我们接受委托，审核了贵公司管理当局对2003年度的①内部控制有效性的认定。贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《独立审计准则》②进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了基础③。 内部控制具有固有限制，存在由于错误和舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测报告期④内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司按照会计管理⑤标准于2003年⑥在所有重大方面保持了有效的⑦内部控制。

A会计师事务所(公章) 中国注册会计师 李××(签名并盖章) 地址 中国哈尔滨 中国注册会计师 王×× (签名并盖章) 2004年3月10日⑧ 更正： ①2003年12月31日与会计报表相关的 ②《内部控制审核指导意见》 ③提供了合理的基础 ④未来 ⑤内部会计控制规范 ⑥2003年12月31日 ⑦与会计报表相关的 ⑧5日