问题 默写题

填空(6分)

小题1:入则无法家拂士,                        ,国恒亡。

小题2:安得广厦千万间,                         ,风雨不动安如山。

小题3:《赤壁》中表达成功需要机遇,寄托怀才不遇的不平之情的句子是:            

                                         

小题4:信心比黄金更重要,让我们用“                    、                  ”来激励自己,勇敢地面对面打挑战。

答案

小题1:出则无敌国外患者,

小题1:大庇天下寒士尽欢颜

小题1:东风不与周郎便,铜雀春深锁二乔

小题1:如:长风破浪会有时,直挂云帆济沧海

问答题

利成冰花电冰箱厂,为增值税一般纳税人,2006年6月增值税纳税申报,经查阅有关账簿和凭证,获得如下资料:
(1)采取交款提货结算方式向甲家电商场销售A型电冰箱lOO台,统一出厂价为5000元/台。由于商场购买的数量多,按照协议规定,厂家给予商场统一出厂价5%的优惠,货款全部以银行存款收讫;向乙家电商场销售A型电冰箱50台,为了尽快收回货款,厂家提供价税合计金额2%的现金折扣,乙家电商场及时付款享受了现金折扣。
(2)采取以旧换新方式,从消费者个人手中收购旧电冰箱,销售A型电冰箱10台,旧电冰箱作价l000元/台。
(3)采取还本销售方式销售A型电冰箱给消费者15台,根据协议规定,五年后厂家应当将全部货款以价税合计总额退还给购货方。销售后,开出普通发票15张,含税销售收入合计金额为87750元。
(4)以30台A型电冰箱向丙单位等价换取原材料,A型电冰箱成本每台3500元。双方均按17%的税率开具了增值税发票。
(5)当月向丁商场销售A型电冰箱共200台。商场在对外销售时发现,有3台商品存在严重的质量问题,商场当即要求退货,该厂于本月末将电冰箱收回,货款退回,并向商场开具了红字专用发票。
(6)向戊商场赊销A型电冰箱80台,合同约定3个月内付清全款,协议当日提货,开具了增值税专用发票。
(7)本月共发生可抵扣进项税额380000元(含从丙单位换人原材料应抵扣的进项税额)。
假设上述增值税专用发票均已通过认证。
要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额:
(1)计算向甲家电城及乙家电城销售产生的增值税销项税额;
(2)计算以旧换新方式销售货物产生的增值税销项税额;
(3)计算还本销售货物产生的增值税销项税额;
(4)计算取以物易物方式销售货物产生的增值税销项税额;
(5)分析判断丁商场退货业务处理是否正确;
(6)计算赊销业务产生的增值税销项税额;
(7)计算企业当期应缴纳的增值税。

单项选择题