问题
问答题
甲企业2007年12月31日资产负债表(简表)如下表所示：
甲企业资产负表(简表) 2007年12月31日 单位：万元
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现金与销售收入变化情况表 单位：万元
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(1)计算2008年需要的不变资金总额；
(2)计算2008年需要的变动资金总额；
(3)计算2008年的资金需求总量；
(4)计算2007年末的资金需求总量；
(5)计算2008年需要增加的资金总量；
(6)计算2008年的对外筹资量。
答案
参考答案：(1)2008年需要的不变资金总额
=600+450+500+350-250-50
=1600(万元)
(2)2008年需要的变动资金总额
=6000×(0.04+0.16+0.20-0.05-0.13)
=1320(万元)
(3)2008年的资金需求总量
=1600+1320=2920(万元)
(4)2007年末的资金需求总量
=资产合计-应付费用-应付账款
=3850-500-700=2650(万元)
(5)2008年需要增加的资金总量
=2920-2650=270(万元)
(6)2008年的对外筹资量
=需要增加的资金总量-新增的留存收益
=270-75=195(万元)