问题 单项选择题

某化妆品生产企业,企业所得税税率33%,2005年和2006年有关生产经营情况如下:
2005年实现销售收入总额2000万元,与收入相配比的销售成本1300万元,发生销售费用、管理费用和销售税金共计600万元(其中业务招待费12万元)。从甲国分支机构取得税后利润32.5万元,已在甲国缴纳了35%的企业所得税。
2006年实现销售收入总额3000万元,应扣除的销售成本2100万元,发生销售费用、管理费用和销售税金共计700万元(其中业务宣传费20万元),从甲国分支机构取得税后利润35万元,已在甲国缴纳了30%的企业所得税。
根据所得税法规定和上述资料,回答下列相关问题:

2006年汇总纳税时,甲国分支机构已纳税款抵扣额为( )万元。

A.16.5

B.15

C.10.5

D.11.55

答案

参考答案:B

解析:35÷(1-30%)×30%=15(万元)

选择题
判断题