问题 问答题

某工业引进项目,基础数据如下:
1.项目的建设期为2年,该项目的实施计划为:第一年完成项目全部投资的40%,第二年完成60%,第三年项目投产并且达到100%设计生产能力,预计年产量为3000万t。
2.全套设备拟从国外进口,重量1850t,装运港船上交货价为460万美元,国际运费标准为330美元/t,海上运输保险费费率为0.267%,中国银行费费率为0.45%,外贸手续费费率为1.7%,关税税率为22%,增值税税率为17%,美元对人民币的银行牌价为1:8.07,设备的国内运杂费率为2.3%。
3.根据已建同类项目统计情况,一般建筑工程占设备购置投资的27.6%,安装工程占设备购置投资的10%,工程建设其他费用占设备购置投资的7.7%,以上三项的综合调整系数分别为1.23、1.15、1.08。
4.本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款,其余为自有资金,且不论借款还是自有资金,均按计划比例投入。根据借款协议,贷款利率按10%计算,按季计息。基本预备费费率为10%,建设期内涨价预备费平均费率为6%。按照国家规定,该项目固定资产投资方向调节税税率为1%。
5.根据已建成同类项目资料,每万吨产品占用流动资金为1.3万元。
[问题]

试用扩大指标法估算流动资金。

答案

参考答案:流动资金=3000×1.3万元=3900万元

问答题

甲公司拟向乙公司订购一批办公家具,授权本单位员工李某携带一张记载有本单位签章、出票日为2001年5月9日、票面金额为18万元的转账支票(同城使用,下同)前往采购。5月10日,李某代表甲公司与乙公司签订了价值18万元的买卖合同。该合同约定:甲公司于合同签订当日以支票方式一次付款;乙公司应当在6月10日前向甲公司交付所购全部家具。李某在向乙公司交付支票时,声明该支票未记载收款人,由乙公司自己填写。 乙公司在收到该支票后,未在该支票收款人栏内记载自己的名称,而是直接在该栏目将收款人填写为丙公司,于5月12日将该支票交给丙公司,由丙公司存入其开立账户的丁银行,以便利用丙公司的银行账户提取现金。为此,丙公司将按照支票金额的5%提取管理费。 5月15日,丁银行通知丙公司,其存入的上述支票的款项已于5月14日到账,但却不能支取使用,主要原因是:该支票上记载有在甲公司收到乙公司交付家具之次日,持票人才能支取使用该资金。乙公司于6月8日向甲公司交付所购家具,丙公司于第二天才得以开始分批从其账户中支取该资金并交付乙公司。 要求; (1) 甲公司交付给乙公司的支票未记载收款人,该支票是否有效并说明理由。 (2) 乙公司利用丙公司账户存取款项的行为是否符合有关规定并说明理由。如不符合有关规定,应当由谁承担何种责任 (3) 丁银行通知丙公司不能支取使用到账资金的理由是否成立并说明理由。如丁银行的理由不能成立,其应当承担何种法律责任

单项选择题