问题
问答题
根据下列资料,编制“银行存款余额调节表”,并回答相关问题。
2009年6月企业银行存款日记账月末余额为10000元,银行对账单余额为16000元,经逐笔核对,发现下列末达账项:
①银子带企业支付水电费1000元,而企业未收到付款通知;
②企业开出现金支票6000元,已登记入账,但持票人未到银行取现金;
③银行代企业收回货款2000元并登记入账,但企业未收到收款通知;
④企业收到转账支票一张,计1000元,已登记入账,而银行尚未入账。
要求:(1)编制银行存款余额调节表。
(2)企业可动用的银行存款为多少元企业可根据“银行存款余额调节表”调整“银行存款”账户金额吗?
答案
参考答案:
银行存款余额调节表
2009年6月30日 单位:元
(2)企可动用的银行存款余额为11 000元;不能调整“银行存款”账户余额,只能等收到相关的收付款原始凭证时才能调整“银行存款”账户金额