A、煤燃烧后变成煤灰，煤灰的质量比煤的质量小，属于化学变化，所以可以用质量守恒定律解释．

B、蜡烛燃烧后逐渐变短，是属于化学变化，所以能用质量守恒定律解释．

C、镁条燃烧后生成物的质量比镁条的质量大，属于化学变化，属于质量守恒定律解释的范围，所以能用质量守恒定律解释．

D、酒精敞口放置一段时间后质量减小，是由于酒精的挥发，没有产生新物质，故属于物理变化，所以不能用质量守恒定律解释．

故选D．