某工业项目，基础数据如下： 1．项目的建设期为2年，该项目的实

问题问答题

某工业项目，基础数据如下：
1．项目的建设期为2年，该项目的实施计划为：第1年完成项目全部投资的40%，第2年完成60%，第3年项目投产并且达到100%设计生产能力。
2．本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，且不论借款还是自有资金均按2年等比例投入。根据借款协议，贷款利率按10%计算，按季计算，基本预备费为工程费用与其他工程费用合计的10%。建设期内涨价预备费平均费率为6%。按照国家规定，该项目固定资产投资方向调节税率为5%。其他相关资料见表5。

表5 固定资产投资估算表 (单位：万元)

序号	工程费用名称	估算价值					占固定资产投资比例(%)
序号	工程费用名称	建筑工程	设备购置	安装工程	其他费用	合计	占固定资产投资比例(%)
1	工程费用
1.1	主要生产项目	1550	900	100
1.2	辅助生产项目	900	400	200
1.3	公用工程	400	300	100
1.4	环保工程	300	200	100
1.5	总图运输	200	100
1.6	服务性工作	100
1.7	生活福利工程	100
1.8	厂外工程	50
2	其他费用				200
	(1+2)
3	预备费
3.1	基本预备费
3.2	涨价预备费
4	投资方向调节税
5	建设期贷款利息
	合计(1+2+3+4+5)

3．建设项目进入运营期后，全厂职工为200人，工资与福利费按照每人每年1万元估算，每年的其他费用为180万元(其中其他制造费用120万元)，年外购原材料、燃料和动力费用估算为1600万元，年经营成本为2400万元，年修理费占年经营成本的10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款40天，现金25天，应付账款45天，存货40天。
[问题]
1.估算该项目的建设期贷款利息。

答案

参考答案：采用分项详细估算法估算流动资金。
(1)现金=(年工资福利费+年其他费用)/年周转次数=(200×1+180)/(360/25)万元=26.39万元
(2)应收账款=年经营成本/年周转次数=2400/(360/40)万元=266.67万元
(3)存货。
外购原材料、燃料费用=年外购原材料、燃料动力费/年周转次数=1600/(360/40)万元=177.78万元
在产品费用=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)/年周转次数=(200×1+120+1600+2400×10%)/(360/10)万元=240万元
产成品费用=年经营成本/年周转次数=2400/(360/40)万元=266.67万元
存货费用=(177.78+240+266.67)万元=684.45万元
(4)流动资产=现金+应收账款+存货=(26.39+266.67+684.45)万元=977.51万元
(5)流动负债=应付账款=年外购原材料、燃料动力费/年周转次数=1600/(360/45)万元=200万元
(6)流动资金=流动资产-流动负债=(977.51-200)万元=777.51万元