问题 问答题

某建设项目计算期10年,其中建设期2年。项目建设投资(不含建设期贷款利息)1200万元,第1年投入500万元,全部为投资方自有资金;第2年投入700万元,其中500万元为银行贷款,贷款年利率6%。贷款偿还方式为:第3年不还本付息,以第3年末的本息和为基准,从第4年开始,分4年等额还本,当年还清当年利息。

项目流动资金投资400万元,在第3年和第4年等额投入,其中仅第3年投入的100万元为投资方自有资金,其余均为银行贷款,贷款年利率8%,贷款本金在计算期最后1年偿还,当年还清当年利息。

项目第3年的总成本费用(含贷款利息偿还)为900万元,第4~10年的总成本费用均为 1500万元,其中,第3~10年的折旧费均为100万元。

计算结果除表中数据保留三位小数外,其余均保留两位小数。

计算项目各年的建设投资贷款和流动资金贷款还本付息额,并将计算结果填入表13-10及表13-11。

答案

参考答案:

解:编制的项目流动资金贷款还本付息表如表13-12及表13-13所示。

表13-12 项目建设投资贷款还本付息表 万元

说明(表中数据来源):

项目建设期贷款科息=1/2×500×6%=15(万元)

第3年初的累计借款为:500+15=515(万元)

第3年应计利息为:515×6%=30.90(万元)

第4年初的累计借款为:515+30.90=545.90(万元)

第4-7年的应还本金为:545.90/4=136.475(万元)

将以上计算结果填入上表再计算第4~7年的应计利息和年初累计借款。

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