某施工单位承包了一外资工程，报价中现场管理费率为10%，企业管理费率为8%，利润率为5%，A、B两分项工程的综合单价分别为80元/m2和460元/m2。
该工程施工合同规定：合同工期1年，预付款为合同价的10%，开工前1个月支付，基础工程(工期为3个月)款结清时扣回30%，以后每月后回10%，扣完为止；每月工程款于下月5日前提交结算报告，经工程师审核后于第3个月末支付；若累计实际工程量比计划工程量增加超过15%，支付时不计企业管理费和利润；若累计实际工程量比计划工程量减少超过15%，单价调整系数为1.176。
施工单位各月的计划工作量如表4-7所示。
表4-7 计划工作量
| 月份 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 工作量/万元 | 90 | 90 | 90 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 130 | 130 | 60 | 60 |
表4-8 计划工程量和实际工程量
| 月 份 | 1 | 2 | 3 | 4 | |
| A分项工程工程量/m2 | 计划 | 1100 | 1200 | 1300 | 1400 |
| 实际 | 1100 | 1200 | 900 | 800 | |
| B分项工程工程量/m3 | 计划 | 500 | 500 | 500 | — |
| 实际 | 550 | 600 | 650 | — | |
2．该工程的预付款为多少元
3．画出该工程资金使用计划的现金流量图(不考虑保留金的扣除)。
4．A分项工程每月结算工程款各为多少元
5．B分项工程的单价调整系数为多少每月结算工程款各为多少元
参考答案：1．该施工单位报价中的综合费率为：10×1.08×1.05-1＝0.2474＝24.74%或现场管理费率＝1×10%＝10%
企业管理费率＝(1+10%)×8%＝8.8%
利润率＝(1+10%+8.8%)×5%＝5.94%
合计为：10%+8.8%+5.94%＝24.74%
2．该工程的预付款＝[(90×3+70×5+130×2+60×2)×10%]万元＝100万元
3．该工程资金使用计划的现金流量图如图4-3所示。
4．A分项工程每月结算工程款如下。
第1个月：(1100×80)元＝8800元
第2个月：(1200×80)元＝9600元
第3个月：(900×80)元＝7200元
第4个月：由于[(1100+1200+1300+1400)-(1100+1200+900+800)]/(1100+1200+1300+1400)＝20%＞15%，所以，应调整单价，则
[(1100+1200+900+800)×80%×1.176-(88000+96000+72000)]元＝120320元
或[800×80+4000×(1.176-1)×80]元＝120320元
5．B分项工程的单价调整系数为0.882(或0.88、0.8818)
B分项工程每月结算工程款如下。
第1个月：(550×460)元＝253000元
第2个月：(600×460)元＝276000元
第3个月：由于[(550+600+650)-500×3]/500/3＝20%＞15%
所以，按原价结算的工程量为[1500×1.15-(550+600)]m3＝575m3
按调整后的单价结算的工程量为(650-575)m3＝75m3
或按调整单价结算的工程量为(550+600+650)-1500×1.15＝75m3
按原价结算的工程量为650-75＝575m3
则 (575×460+75×460×0.0882)元＝294929元