某项目的有关资料及数据如下:
1.建筑工程费用估算为480万元。
2.项目计划采用进口设备,设备重1000t,离岸价为400万美元,国际运费标准为300美元/t,海上运输保险费率为2.66%,中国银行费率为5%,外贸手续费率为1.5%,关税税率为22%,增值税的税率为17%,美元的银行牌价为7.92元人民币,设备的国内运杂费率为2.5%。
3.项目的工具、器具及生产家具费率取6%。
4.安装工程费按设备原价的10%计。
5.工程建设其他费按工程费的24%计算,基本预备费率取5%。
6.项目分两年进行投资,工程费用的投入比例分别为55%、45%。
7.项目部分建设投资采用银行借款,第一年贷款额为2500万元,第二年贷款额为3500万元。贷款年初发放,银行利率取6.21%。资产(递延资产)6万元,无形资产、其他资产分5年摊销。
问题:1.估计项目工程费用、工程建设其他费用、预备费和建设期利息。
2.计版项目的静态投资和动态投资。
参考答案:问题1:
(1)估计设备购置费:
1)进口设备货价=400×7.92=3168万元
2)国际运费=300×1000×7.92=237.6万元
3)海运保险费=(3168+237.6)×2.66%=9.06万元
4)关税=(3168+237.6+9.06)×22%=751.23万元
5)增值税=(3168+237.6+9.06+751.23)×17%=708.20万元
6)银行财务费=3168×5%=15.84万元
7)外贸手续费:(3168+237.6+9.05)×1.5%=51.22万元
8)进口设备原价=3168+237.6+9.05+751.23+708.20+15.84+51.22=4941.14万元
9)设备购置费=4941.14×(1+2.5%)=5064.67万元
(2)工具、器具及生产家具费:5064.67×6%=303.88万元
(3)安装工程费:4941.14×10%=494.11万元
(4)工程费用:480+5064.69+303.88+494.11=6342.66万元
(5)工程建设其他费:(480+5064.67+303.88+494.11)×24%=1522.24万元
(6)基本预备费:(6342.66+1522.24)×5%=393.24万元
(7)建设期利息:
第一年 2500×6.21%=155.25万元
第二年 (2500+155.25+3500)×6.21%=382.24万元
合计建设期利息为537.49万元
问题2:建设投资:
不含建设期利息的建设投资为8258.14万元(静态投资)
含建设期利息的建设投资为8640.38万元(动态投资)