某企业2005年10月31日“现金”日记账余额为6000元(借方)。2005年11月

问题问答题

某企业2005年10月31日“现金”日记账余额为6000元(借方)。2005年11月份该企业发生以下经济业务：
(1)11月8日，从银行提现20000元。
(2)11月18日，用现金发放职工工资20000元。
(3)11月28日，厂部行政科采购员借支差旅费2000元。
(4)11月29日，行政科采购员报销差旅费1600元，多余款交还财务科现金。
要求：(1)据上述资料编制会计分录。
(2)登记现金日记账(见下表)。
现金日记账

年		凭证		摘要	对方科目	收入	支出	结余
月	日	种类	号数	摘要	对方科目	收入	支出	结余

(3)月终结账。

答案

参考答案：

解析：
(1)①借：现金 20000
贷：银行存款 20000
②借：应付工资 20000
贷：现金 20000
③借：其他应收款 2000
贷：现金 2000
④借：管理费用 1600
现金 400
贷：其他应收款 2000
(2) 现金日记账

2005年		凭证		摘要	对方科目	收入	支出	结余
月	日	种类	号数	摘要	对方科目	收入	支出	结余
11	1			期初余额				6000
	8			提现	银行存款	20000		26000
	18			发工资	应付工资		20000	6000
	28			采购员借差旅费	其他应收款		2000	4000
	29			采购员交还余款	其他应收款	400		4400
11	30			本月发生额及余额		20400	22000	4400

(3)本月结账如上表所示。