问题
问答题
某公司2006年实现销售收入3000万元。近几年销售收入与资产情况如下表：
单位：万元
| 年份 | 销售收入 | 现金 | 应收账款 | 存货 | 固定资产 | 流动资金 |
| 2003 | 2700 | 1450 | 2100 | 2200 | 1000 | 1400 |
| 2004 | 2500 | 1400 | 2200 | 2100 | 1000 | 1300 |
| 2005 | 2800 | 1550 | 2450 | 2300 | 1000 | 1450 |
| 2006 | 3000 | 1650 | 2600 | 2500 | 1000 | 1500 |
要求：根据以上资料，采用高低点法建立资金预测模型，预测2007年销售收入为3500万元时企业的资金需求量，并计算2007年比2006年增加的资金数量。
答案
参考答案：
解析：y=a+bx
b=(最高收入期的资金占用量-最低收入期的资金占用量)/(最高销售收入-最低销售收入)
a=最高收入期的资金占用量-bx最高销售收入
得出；y=1150+1.7x
预测2007年销售收入为3500万元时：资金占用量=1150+1.7×3500=7100(万元)
2007年比2006年增加的资金数量=1.7×(3500-3000)=850(万元)
| 项目 | b | a |
| 现金 | (1650-1400)/(300-2500)=0.5 | 1650-0.5×3000=150 |
| 应收账款 | (3600-2200)/(3000-2500)=0.8 | 2600-0.8×3000=200 |
| 存货 | (2500-2100)/(3000-2500)=0.8 | 2500-0.8×3000=100 |
| 流动资产小计 | 2.1 | 450 |
| 流动负债 | (1500-1300)/(3000-2500)=0.4 | 1500-0.4×3000=300 |
| 固定资产 | 1000 | |
| 合计 | 1.7 | 1150 |
本题考核的是用资金习性法下的高低点法预测资金需要量的计算。