问题
多项选择题
涉及上市公司发行股份购买资产的，财务顾问尽职调查应当关注本次发行的（）。
A.拟购买资产的估值分析及定价的公允性
B.拟购买资产的完整性、独立性、盈利能力
C.拟发行股份的定价模式
D.中小股东合法权益是否受到侵害
答案
参考答案：A, B, C, D
解析：掌握上市公司并购重组财务顾问的业务许可和业务规则。
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涉及上市公司发行股份购买资产的，财务顾问尽职调查应当关注本次发行的（）。
A.拟购买资产的估值分析及定价的公允性
B.拟购买资产的完整性、独立性、盈利能力
C.拟发行股份的定价模式
D.中小股东合法权益是否受到侵害
参考答案：A, B, C, D
解析：掌握上市公司并购重组财务顾问的业务许可和业务规则。
ABC公司正在着手编制2011年的财务计划，公司财务主管请你协助计算其加权资本成本。有关信息如下：
(1)公司银行借款利率当前是10%，2011年将下降为7%。
(2)公司债券目前每张市价980元，面值为1000元，票面利率为8%，尚有5年到期，每半年付息。
(3)公司普通股面值为1元，公司过去5年的股利支付情况如下表所示：
| 年份 | 2006年 | 2007年 | 2008年 | 2009年 | 2010年 |
| 股利 | 0.2 | 0.22 | 0.23 | 0.24 | 0.27 |
计算2011年银行借款的税后资本成本。