参考答案：D

解析：

保险的要素是指进行保险经济活动所应具备的基本条件。现代商业保险的要素主要包括五个方面的内容：

①可保风险的存在；

②大量同质风险的集合与分散；

③保险费率的厘定；

④保险准备金的建立；

⑤保险合同的订立。