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问题 单项选择题

2006年6月30日，中国证监会发布( )，这是融资融券业务的基础性指导文件。

A．《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》

B．《融资融券交易试点实施细则》

C．《证券公司融资融券试点管理办法》

D．《中国证券登记结算有限责任公司融资融券试点登记结算业务实施细则》

答案

参考答案：C

单项选择题 A型题

内伤咳久之纯虚无邪时可用何法治疗（）

A.祛邪

B.扶正

C.收涩

D.宣散

E.敛降
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问答题

A公司12月31日的资产负债表如下：

单位：万元

项目 年末余额 项目 年末余额
现金 50 应会账款 812
应收账款 530 预提费用 212
存货 1000 长期借款(利率12%) 850
固定资产净值 1836 普通股 1000
留存收益 542
合计 3416 合计 3416
公司收到大量订单并预期从银行取得借款。一般情况下，公司每月应收账款周转率(按期末时点数计算)保持不变。公司在销售的前一个月购买存货，购买数额等于次月销售额的50%，并于购买的次月付款60%，再次月付款40%。预计1～3月的工资费用分别为150万元，200万元和150万元。预计1～3月的其他各项付现费用为每月600万元，该公司为商业企业，其销售成本率为60%。
11～12月的实际销售额和1～4月的预计销售额如下表：

单位：万元

月份 金额 月份 金额
11月 1000 2月 2000
12月 1060 3月 1300
1月 1200 4月 1500
要求：根据以上信息：

若公司最佳现金余额为50万元，现金不足向银行取得短期借款，现金多余时归还银行借款，借款年利率为10%，借款在期初，还款在期末，借款、还款均为1万元的整数倍，所有借款的应计利息均在每季度末支付利息，要求编制1～3月的现金预算。
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