参考答案：

（1）办理承兑业务是否有真实贸易背景。

（2）公司业务人员是否每日核对保证金台账与会计账一致，有无挪用。汇票到期支付保证金款项是否有公司部门的扣款通知书。

（3）作废银行承兑汇票是否作会计传票中凭证日结库存清单附件。。

（4）办理贴现业务是否有真实贸易背景。银行承兑汇票背书是否连续。增值税发票是否真实，有无重复使用和涂改变造的现象。