问题 解答题

某一出租车一天下午以一中为出发地在东西方向运营,向东走为正,向西走为负,行车里程(单位:km)依先后次序记录如下:+9,﹣3,﹣5,+4,﹣8,+6,﹣3,﹣6,﹣4,+10。

(1)将最后一名乘客送到目的地,出租车离一中出发点多远?在一中的什么方向?

(2)若每千米的价格为1元,司机一个下午的营业额是多少?

答案

解:

(1)根据题意有:向东走为正,向西走为负;

则将最后一名乘客送到目的地有+9﹣3﹣5+4﹣8+6﹣3﹣6﹣4+10=0(km)。故出租车在一中出发点。

(2)司机一个下午共走了+9+3+5+4+8+6+3+6+4+10=58(km), 若每千米的价格为1元,有58×1=58(元).故司机一个下午的营业额是58元。

问答题

一家位于内地的中外合资设备生产企业1998年2月在某地注册登记并投产经营,经营期限15年。该企业1998年度亏损50万元、1999年度盈利20万元、2000年度盈利40万元、2001年度盈利30万元、2002年度盈利25万元、2003年度亏损20万元、2004年度亏损15万元。

2005年度有关生产经营情况如下:

(1)取得产品销售净额4000万元,取得租金收入300万元;

(2)应扣除的产品销售成本3200万元,与租金收入有关的费用支出220万元;

(3)应缴纳的增值税30万元、消费税75万元、营业税15万元;

(4)4月1日向银行借款500万元用于建造厂房,借款期限1年,当年向银行支付了3个季度的借款利息22.5万元、该厂房于10月31日完工结算并投入使用;

(5)发生管理费用350万元(其中含支付关联企业的管理费10万元;支付的交际应酬费30万元;经税务机关审核同意、支付给上级主管部门的管理费20万元);

(6)经批准将机器设备一台向其他企业投资,该设备账面原值50万元,已提取了折旧24万元,投资时双方确认的投资价值为30万元;

(7)转让人民币特种股票(B股)取得收入250万元,该股票原购进价210万元;

(8)发生营业外支出30万元(其中含通过我国境内非盈利团体向某贫困地区捐款15万元,直接向某灾区捐款10万元,向关联的科研机构资助研究开发经费5万元);

(9)营业外收入60万元(其中含超过2年的应付未付款收入20万元);

(10)从境外分支机构取得税后收益45万元,已在境外缴纳了25%的所得税;

(11)2005年l至4季度已预缴所得税和地方附加税90万元。

要求:根据该企业的生产经营情况,计算该企业2005年度:

(1)税前可扣除的产品销售税额;

(2)税前可扣除的管理费用;

(3)税前可扣除的财务费用;

(4)税前可扣除的营业外支出;

(5)税前扣除合计数;

(6)当年境内所得应纳税所得额;

(7)应纳企业所得税和地方附加税;

(8)境外听得应补税额;

(9)全年汇算清缴税额。

问答题