裸子植物和被子植物的主要区别是种子外面有无果皮包被着，裸子植物的胚珠外面无子房壁发育成果皮，种子裸露．被子植物的胚珠外面有子房壁发育成果皮，胚珠发育成种子，种子包上果皮构成果实．苹果、西瓜和核桃的种子外面都由果皮包着，它们属于被子植物．银杏最外面肉质的部分是种皮而不是果皮，种子外面也无果皮包着，因此银杏是裸子植物．可见D正确．

故选：D