搜题请搜索小程序“爱下问搜题”
问题 选择题

观察鸡卵结构图，若该卵已受精，则②号结构为

[ ]

A．胚盘，色浅而小

B．胚盘，色浓而略大

C．胚胎，色浅而小

D．胚胎，色浓而略大

答案

答案：B

选择题

山西环境污染问题产生的根源在于

A．降水少，水资源缺乏

B．煤炭工业向气化、液化产品发展

C．产业结构不合理，以重化工业为主

D．大量的煤炭没能及时调运出去
查看答案
问答题

AS公司2007年末、2008年末利润表“利润总额”项目金额为3600万元、4197万元。各年所得税税率为33%，与所得税有关经济业务如下：

项目 账面价值计税基础暂时性差异
应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异
存货1000
固定资产原值1800
减：累计折旧 360
固定资产减值准备0
固定资产账面价值1440
无形资产 900
总计
(1)2007年： ①2007年计提存货跌价准备90万元。 ②2006年12月购入固定资产，原值为1800万元，折旧年限为10年，净残值为零，会计 采用双倍余额递减法计提折旧；税法要求采用直线法计提折旧，使用年限为10年，净残值为零。 ③2007年支付非公益性赞助支出为600万元。 ④2007年本年发生研究开发支出1500万元，较2006年增长20%，其中900万元资本化支出计入无形资产成本。税法规定可按照实际发生研究开发支出的150%加计扣除。假定年末达到预定可使用状态。 ⑤2007年支付违反税收罚款支出300万元。 ⑥2007年资产负债表相关资料如下： 2008年： ①2008年计提存货跌价准备150万元，累计计提存货跌价准备240万元，本年计提固定资产减值准备60万元。 ②2008年支付非公益赞助支出为800万元。 ③2008年发生研究开发支出1210万元，其中810万元资本化支出计入无形资产成本。税法规定可按照实际发生研究开发支出的150%加计扣除。假定年末达到预定可使用状态。 ④2008年计提产品质量保证金300万元。 ⑤2008年资产负债表相关资料如下：
项目账面价值计税基础暂时性差异
应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异
存货 20002240
固定资产原值18001800
减：累计折旧648360
固定资产减值
准备
600
固定资产账面
价值
10921440
无形资产8100
预计负债
总计

要求：
(1)计算2007年暂时性差异。
(2)计算2007年应交所得税。
(3)计算2007年递延所得税资产和递延所得税负债。
(4)计算2007年利润表确认的所得税费用。
(5)编制2007年与所得税有关的会计分录。
(6)计算2008年暂时性差异。
(7)计算2008年应交所得税。
(8)计算2008年递延所得税资产和递延所得税负债发生额。
(9)计算2008年利润表确认的所得税费用。
(10)编制2008年与所得税有关的会计分录。
查看答案