若AB∥CD，AB∥EF，则CD______EF，其理由是______．

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问题填空题

答案

∵AB∥CD，AB∥EF，

∴CD∥EF（平行于同一直线的两直线平行），

故答案为：∥，平行于同一直线的两直线平行．

多项选择题

沿丝绸之路中国输出的技术主要有（）。

A.印刷术

B.养蚕缫丝术

C.指南针

D.造纸术

问答题

某外商投资举办的化妆品生产企业，该企业适用企业所得税税率15％，地方所得税税率3％，化妆品消费税税率30％，2004年经核定亏损20万元。2005年的生产经营情况如下：

（1）向商场销售化妆品，取得不含税销售额400万元，取得与销售产品有关的含税运输费收入11.7万元；直接销售化妆品给使用单位，开具普通发票，取得销售额46.8万元。

（2）将设备出租给其他企业使用，全年取得租赁收入100万元。

（3）应扣除的化妆品销售成本200万元，销售费用120万元。

（4）发生管理费用40万元（其中含交际应酬费10万元，新产品研究开发费用8万元），2004年新产品研究开发费用6万元。

（5）发生火灾，损失了成本为22.79万元外购原材料（其中含2.79万元的运费成本），取得责任人赔偿2万元，保险公司赔偿18万元。

（6）通过教育部门向“希望小学”捐赠4万元，直接向灾区捐赠2万元，资助非关联的科研机构开发经费1万元。

（7）接受某公司捐赠的包装物，取得增值税专用发票，注明价款20万元，增值税额3.4万元。

（8）购买国产设备进行投资，取得增值税专用发票注明价款10万元，发生运输费l万元，安装调试费l万元，经核准允许抵扣当年新增的企业所得税。

（9）12月从境外分支机构取得税后净收益32万元，分支机构所在国企业所得税税率为30％，由于该国与我国签订了避免双重征税协定，分支机构在境外实际只按20％的税率缴纳了企业所得税。

要求：根据上述资料，依据外商投资企业和外国企业所得税的有关规定，计算：

（1）计税收入总额（不包括境外收益）；

（2）所得税前允许扣除的税金：

（3）税前扣除的交际应酬费；

（4）税前扣除的新产品研究开发费用；

（5）所得税前允许扣除的火灾净损失；

（6）所得税前允许扣除的对外捐赠和资助合计；

（7）2005年该企业实际应缴纳的企业所得税和地方所得税合计；

（8）境外收益应补税额。