问题 解答题

莒南东天桥路巡警骑摩托车沿南北方向大街巡逻.某天早晨从岗亭出发,下班时间到达派出所.约定向北为正方向,当天行驶记录如下(单位:百米):+18,-19,+17,-14,-6,+13,-16,-8.问:

(1)派出所在岗亭的什么方向,相距多少千米?

(2)若摩托车行驶每百米耗油a升,求该天共耗油多少升?

答案

(1)+18-19+17-14-6+13-16-8,

=18+17+13-19-14-6-16-8,

=48-63,

=-15百米,

-15百米=-1.5千米,

答:派出所在岗亭的南方,相距1.5千米;

(2)(|+18|+|-19|+|+17|+|-14|+|-6|+|+13|+|-16|+|-8|)a,

=(18+19+17+14+6+13+16+8)a,

=111a,

答:摩托车当天共耗油111a升.

问答题

某生产性外商出口企业,1997年在我国海南省依法设立,经营期限10年。1997~ 2004年的盈亏情况见下表(地方所得税暂不考虑):

单位:万元

2005年的生产经营情况如下:

(1) 取得产品销售收入5000万元(其中出口产品销售收入3800万元),租金收入100万元;

(2) 应扣除的产品销售成本3614万元;产品销售费用200万元;与租金收入有关的费用支出20万元;

(3) 应缴纳的增值税100万元、消费税181万元、营业税5万元;

(4) 管理费用500万元(其中交际应酬费60万元;新产品技术开发费68万元;经税务机关审核支付给上级主管单位的管理费40万元)。2003年新产品技术开发费用为40万元;

(5) 4月1日向银行借款500万元用于厂房扩建,借款期限1年,当年向银行支付了3个季度的借款利息22.5万元,该厂房于8月31日竣工结算并交付使用。6月1日为弥补流动资金的不足,经批准向其他企业融资100万元,借款期限1年,年利率12%,按月付息,本年实际支付利息7万元。其他财务费用0.5万元。以上利息支出30万元全部计入财务费用。(银行同期、同类年利率6%。)

(6) 营业外支出80万元(其中税收滞纳金3万元,向其他企业直接捐赠1万元,通过我国境内非盈利社会团体向贫困地区捐赠20万元,意外事故净损失18万元,向关联科研机构资助研究开发费用10万元);

(7) 购买国产设备投资80万元,经核准允许抵扣当年新增的企业所得税。

(8) 该外方投资者将获得的税后利润(按照40%的股权比例分配)的30%投资于本省的基础设施建设项目,经营期6年。

要求:根据上面的资料,回答下列问题:

(1) 计算该企业1997~2004年应纳企业所得税的合计数;

(2) 计算该企业2005年可以在税前扣除的管理费用(包括新产品技术开发费的附加扣除);

(3) 计算该企业2005年可以在税前扣除财务费用和营业外支出合计数;

(4) 计算该企业2005年的应纳税所得额;

(5) 计算该企业2005年实际应纳企业所得税额;

(6) 计算该企业外方投资者所获得的税后利润;

(7) 计算该企业外方投资者的再投资行为所能够获得的退税额。

判断题