参考答案：C

解析： 《商业银行法》第35条规定了商业银行贷款的，借款人应当提供担保。可见商业银行的贷款应以担保为主。第39条规定了商业银行贷款应遵循的资产负债比例管理的规定，因此B项正确。第40条第1款规定：“商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。”故C项的表述错误。第3条第(二)项规定了商业银行可以发放短期、中期、长期贷款，故D项正确。