某建设项目计算期10年，其中建设期2年。项目建设投资(不含建设期贷款利息)1200万元，第1年投入500万元，全部为投资方自有资金；第2年投入700万元，其中500万元为银行贷款，贷款年利率6%。贷款偿还方式为：第3年不还本付息，以第3年末的本息和为基准，从第4年开始，分4年等额还本、当年还清当年利息。
项目流动资金投资400万元，在第3年和第4年等额投入，其中仅第3年投入的100万元为投资方自有资金，其余均为银行贷款，贷款年利率8%，贷款本金在计算期最后一年偿还，当年还清当年利息。
项目第3年的总成本费用(含贷款利息偿还)为900万元，第4～10年的总成本费用均为 1500万元，其中，第3～10年的折旧费均为100万元。
项目的投资额、单位产品价格和年经营成本在初始值的基础上分别变动±10%时对应的财务净现值的计算结果见表4-3。
计算结果除答题纸表4-8保留三位小数外，其余均保留两位小数。
【问题】
参考答案： 表4-8 项目建设投资贷款还本付息表 单位：万元
注：表中数据来源：项目建设期贷款利息＝1/2×500×6%＝15(万元)； 第3年初的累计借款＝500+15＝515(万元)； 第3年应计利息＝515×6%＝30.90(万元)； 第4年初的累计借款＝515+30.90＝545.90(万元)； 第4～7年的应还本金＝545.90÷4＝136.475(万元)。 将以上计算结果填入表4-8再计算第4～7年的应计利息和年初累计借款(见表4-9)。 表4-9 项目流动资金贷款还本付息表 单位：万元 序号 名称 2 3 4 5 6 7 1 年初累计借款 515.000 545.900 409.425 272.950 136.475 2 本年新增借款 500 3 本年应计利息 15 30.900 32.754 24.566 16.377 8.189 4 本年应还本金 136.475 136.475 136.475 136.475 5 本年应还利息 32.754 24.566 16.377 8.189
2．第3年的经营成本＝900-100-30.9-8＝761.1(万元) 序号 6名称 3 4 5 6 7 8 9 10 1 年初累计贷款 100 300 300 300 300 300 300 2 本年新增贷款 100 200 3 本年应计利息 8 24 24 24 24 24 24 24 4 本年应还本金 300 5 本年应还利息 8 24 24 24 24 24 24 24
第4年的经营成本＝1500-100-32.75-24＝1343.25(万元)
第10年的经营成本＝1500-100-24＝1376(万元)
[*]
敏感性排序：单位产品价格、年经营成本、投资额。
[*]
单因素敏感性分析图见图4-1。
[*]